Auteur/autrice : kiara

Les gens qui ne sont pas encore à la retraite peuvent seulement imaginer à quoi ressemble la vie après le travail. La vision de jours sans souci, sans patron ni réveille-matin, est très claire pour certains : ils se voient en train de parcourir le monde, d’écrire le prochain grand roman ou de relaxer avec leur famille.

D’autres en ont une notion vague et supposent simplement que la vie sera un peu plus agréable qu’elle l’est maintenant. Il semble cependant que tous, qu’ils aient une idée claire ou nébuleuse de la retraite, espèrent que la question de l’argent ne posera pas de problème. C’est après tout ce que la « retraite » signifie : une étape de la vie où le travail quotidien ne constitue plus la principale source de revenu.

Naturellement, pour que cette transition se déroule sans heurts, il faut bien la planifier. L’un des éléments les plus importants de la planification consiste à déterminer à quoi la vie ressemblera vraiment à la retraite.

Dans notre blogue de juillet, nous avons examiné différents facteurs qu’il importe de prendre en compte pour choisir le lieu où prendre sa retraite. Aujourd’hui, nous aimerions aborder d’autres aspects.

Voici quelques questions qu’il est essentiel de vous poser.

Où vivrez-vous?

La réponse à cette question influe non seulement sur le coût du logement, mais également sur les autres frais de subsistance. Considérez les points suivants :

Proximité de vos enfants et petits-enfants. Si vous souhaitez vivre près de vos enfants, il vous faudra peut-être inclure des frais de déplacement dans votre budget ou prévoir des pièces supplémentaires dans votre maison pour accueillir la famille en visite. Loin de réduire leur espace de vie en troquant leur maison pour une copropriété, certains retraités décident plutôt d’acheter une maison plus grande qui permet d’organiser des réunions familiales.

Projets de voyage. Si les voyages occupent une place importante dans votre plan de retraite, vous pouvez opter pour une copropriété à bon prix située près de l’aéroport (sans plantes ni animal favori), du moins jusqu’à ce que l’envie de voir le monde se dissipe. Lorsque cela se produira, vous pourrez réexaminer la question du logement.

Capacité financière. La manière idéale de planifier sa retraite consiste à imaginer une vie parfaite et à travailler en vue de la réaliser. Beaucoup de personnes – en particulier les sexagénaires – n’ont cependant pas cette possibilité. Si vous préférez prendre votre retraite plus tôt avec moins de revenu au lieu de travailler plus longtemps, il est préférable de reformuler ainsi la question de l’endroit où vous vivrez : « Où aurez-vous les moyens de vivre? »

Les facteurs clés qui influent sur le coût de la vie sont le prix du logement ainsi que les coûts de l’alimentation, des services publics et du transport.

Qu’est-ce que vous ferez?

Travail ou lancement d’une entreprise. Nombre de personnes prévoient de travailler durant leur retraite. Si c’est votre cas, vous devriez analyser le marché du travail pour le type d’emploi que vous envisagez maintenant ou le climat des affaires, si vous projetez de créer une entreprise. Évidemment, le travail pendant la retraite génère un revenu, mais, au minimum, le travail – même comme bénévole – tient les retraités occupés, de sorte que ceux-ci sont moins portés à accumuler les activités qui augmentent leurs dépenses.

Activités génératrices de dépenses. Même une activité classique peu coûteuse comme le jardinage exige des déplacements à la pépinière. Cela ne signifie pas que vous devriez renoncer à vos passe-temps favoris durant la retraite, mais simplement que ces dépenses doivent être incluses dans le budget.

Quel sera votre mode de vie?

La règle empirique voulant que les clients aient besoin, à la retraite, de 80 % du revenu qu’ils gagnaient auparavant ne tient pas compte du fait que, de nos jours, la majorité des retraités ont non seulement le temps, mais aussi l’énergie, pour vivre pleinement!

En conséquence, demandez-vous si votre mode de vie sera simple ou extravagant :

La vie simple. Une maison modeste. La plupart des repas pris chez soi. Des vacances peu coûteuses comme des escapades routières ou des excursions à bas prix. Une automobile dans la moyenne. Pas de montant considérable consacré au divertissement, aux vêtements ou à d’autres articles. Des passe‑temps gratuits ou bon marché.

La grande vie. Une ou plusieurs résidences bien aménagées. Beaucoup de repas à l’extérieur. De longues vacances haut de gamme. Une voiture de luxe. Des activités culturelles chères comme le théâtre, les concerts ou les abonnements à des événements sportifs. Des passe-temps coûteux comme le golf, le vin ou la photographie.

Comment ira votre santé?

L’état de santé influe de deux manières sur le budget de retraite. Il détermine si vous serez capable de travailler (et pendant combien de temps), mais il a également une incidence sur votre espérance de vie (voir la question suivante), qui définit pendant combien de temps vos économies doivent durer à la retraite. Ironiquement, plus vous êtes en santé, plus vous devez porter d’attention aux soins de longue durée : ce sont habituellement les personnes les plus âgées qui ont besoin de soins à domicile ou d’un centre d’hébergement et de soins de longue durée, lesquels comportent des frais élevés.

Pour répondre à la question de la santé, vous devriez vérifier dans vos antécédents familiaux les problèmes de santé auxquels vous êtes exposé. Prenez également en compte les facteurs liés au style de vie comme l’exercice et la nutrition. Des examens médicaux réguliers vous aideront également à suivre votre état de santé.

Combien de temps pensez-vous vivre?

C’est la grande question. Aucun tableau ni graphique ne peut établir avec exactitude la véritable espérance de vie d’une personne. Le plus prudent est de planifier pour que votre revenu de retraite dure jusqu’à l’âge de 90 ans.

Vous êtes peut-être du genre à avoir déjà réfléchi en détail à votre vision de la retraite et vous trouvez par conséquent qu’il est facile de répondre à ces questions. D’autres personnes peuvent avoir besoin d’aide pour se faire une idée claire de ce que la vie à la retraite apportera.

Les conseillers en placement de Gestion de Capitaux Rothenberg ont reçu une formation détaillée pour aider leurs clients à traiter ces questions, qui peuvent être intimidantes.

Les conseillers de Rothenberg possèdent les compétences et les outils requis pour vous aider à trouver un point de départ constructif. Composez le 1 800 811-0527 pour obtenir une consultation gratuite avec un conseiller en placement expérimenté.

Vous pouvez aussi demander à un conseiller de communiquer avec vous.

Les règles de fractionnement du revenu de pension peuvent être avantageuses pour les contribuables, en particulier ceux qui sont âgés de 65 ans ou plus. Depuis 2007, un contribuable qui inscrit un certain revenu dans sa déclaration de revenus peut choisir de déduire jusqu’à 50 % de ce montant pour l’attribuer à son conjoint (ou conjoint de fait; nous utiliserons le terme « conjoint » pour désigner les deux), qui déclarera alors un montant correspondant. Les conjoints admissibles doivent résider tous les deux au Canada à la fin de l’année d’imposition.

Contrairement au partage de la pension du RPC (le cas échéant), le fractionnement du revenu n’est pas effectué à la source. Chaque contribuable doit plutôt remplir le formulaire T1032 de l’ARC, Choix conjoint visant le fractionnement du revenu de pension, et le joindre à sa déclaration de revenus. Le contribuable a droit à un choix par année.

Sachant tout cela, examinons maintenant les modalités en détail.

Avantages du fractionnement du revenu de pension

Les trois principaux avantages sont les suivants :

1. Exploitation de la différence entre les taux d’imposition : si le conjoint à qui le revenu est attribué est assujetti à une tranche d’imposition inférieure, le fractionnement entraîne une épargne fiscale.
2. Élimination ou diminution de la perte liée au crédit en raison de l’âge : ce crédit fait l’objet d’une récupération lorsque le revenu net d’un contribuable dépasse un certain seuil (36 430 $ en 2017). L’attribution d’un revenu au conjoint peut réduire le montant de ce crédit qui est récupéré. (Encore une fois, du point de vue de l’impôt provincial, le montant du crédit varie selon la province.)
3. Élimination de la récupération de la SV ou diminution du montant récupéré : lorsque le revenu d’un contribuable dépasse un certain seuil (74 788 $ en 2017), la SV fait l’objet d’une récupération.

Revenus d’un prestataire âgé de 65 ans ou plus admissibles au fractionnement du revenu de pension

Les personnes âgées de 65 ans ou plus le 31 décembre d’une année d’imposition donnée sont celles qui ont le plus à gagner de ces règles. Jusqu’à 50 % du revenu admissible peut être attribué au conjoint, quel que soit son âge.

Les sources de revenus admissibles sont les suivantes :

• Rentes viagères versées dans le cadre d’un régime de retraite : les montants peuvent être versés par un régime de pension agréé (RPA) ou payés directement par l’employeur.

• Revenus d’un FERR : les paiements d’un FERR imposables au nom du rentier ou d’un autre bénéficiaire, y compris ceux provenant d’un régime immobilisé, sont admissibles. (Toutefois, aucune partie d’un montant transféré dans un REER, un autre FERR ou une rente ne peut être fractionnée.) De plus, les montants reçus lors de la révocation de l’enregistrement d’un FERR sont admissibles. Soulignons que les retraits d’un REER ne font pas partie des revenus admissibles. En effet, les retraits forfaitaires d’un REER ne sont jamais admissibles à un fractionnement. Comme mentionné plus haut, lorsqu’une personne âgée de 65 ans souhaite fractionner un revenu provenant de cette source, elle doit d’abord le transférer dans un FERR avant d’effectuer le retrait.

• Rentes provenant d’un REER. Un REER doit venir à échéance au plus tard lorsque son titulaire atteint l’âge de 71 ans. Pour être admissibles, les paiements de la rente doivent avoir lieu l’année où le régime vient à échéance ou par la suite. (Avant l’introduction des FERR, la rente était la seule méthode autorisée pour recevoir un revenu de retraite d’un REER.) La rente peut être une rente viagère ou une rente certaine jusqu’à l’âge de 90 ans.

• Prestations de retraite variables. Les normes légales applicables aux régimes de pension en vigueur dans une province ou un territoire peuvent autoriser un régime de pension agréé à cotisations déterminées à effectuer des paiements comparables à ceux d’un FERR. Ces paiements sont admissibles.

• Paiements échelonnés effectués dans le cadre d’un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB). Un RPDB doit venir à échéance l’année où le participant atteint l’âge de 71 ans. Si le participant choisit de recevoir des paiements échelonnés (sur une période de 10 ans au maximum), ces paiements sont admissibles.

• Rentes prescrites. Les fonds non enregistrés peuvent servir à acquérir une rente viagère ou une rente certaine. Si certaines conditions sont remplies, ces rentes jouissent d’un traitement fiscal avantageux. Au lieu d’un impôt progressif (où la partie imposable est la plus élevée au cours des premières années, puis va en diminuant), les rentes sont soumises à un impôt uniforme. Autrement dit, la compagnie d’assurance détermine la portion de chaque paiement qui est imposable, puis applique cette portion à tous les paiements.

Revenu non admissible à un fractionnement

Selon ces règles, certaines sources de revenus ne peuvent être fractionnées, à savoir :

• les pensions ou les suppléments reçus en vertu de la Loi sur la sécurité de la vieillesse;
• les prestations reçues du Régime de pensions du Canada;
• les paiements provenant d’une convention de retraite (CR), sous réserve de certaines exceptions.

Votre petit bout de chou est arrivé! Ou peut-être êtes-vous le grand-père, la grand-mère, la tante, l’oncle, le frère ou la sœur du nouveau venu? Y a-t-il une meilleure façon de manifester votre amour et votre attention à son égard que d’économiser en vue de lui payer des études?

Un régime enregistré d’épargne-études (REEE) est un programme d’épargne parrainé par le gouvernement qui vous aide à mettre de l’argent de côté pour les études postsecondaires d’un enfant.

Votre épargne croît à l’abri de l’impôt jusqu’à ce qu’elle soit retirée. Lorsque votre BDC (bout de chou) effectue un retrait de son REEE pour défrayer ses études, le montant retiré est imposé en son nom, alors que son taux d’imposition est habituellement bas.

Lorsque vous établissez un REEE, vous désignez un « bénéficiaire » (le bout de chou), qui aura le droit d’utiliser le produit du régime pour ses études. La personne que vous désignez doit être résidente du Canada et posséder un numéro d’assurance sociale.

Si vous économisez pour cet enfant alors qu’il est âgé de 17 ans ou moins, le gouvernement versera de l’argent dans le REEE à titre de « subvention ».

Obtenir une subvention, c’est comme recevoir de l’argent gratis pour payer les études. La subvention cesse à la fin de l’année où l’étudiant atteint l’âge de 17 ans.

Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE)
La Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) du gouvernement fédéral est égale à 20 % de la première tranche de 2 500 $ que vous cotisez à votre régime chaque année, c’est-à-dire 500 $ au maximum annuellement, jusqu’à concurrence de 7 200 $ pour toute la durée du régime.

Incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE)
Le gouvernement du Québec verse un montant égal à 10 % de votre cotisation, jusqu’à concurrence de 250 $ par année. Sa contribution totale peut atteindre jusqu’à 3 600 $ par enfant pendant la durée du REEE.

Vous pouvez faire des cotisations à un REEE jusqu’à 31 ans après son établissement (rendu là, ce devrait être au tour de votre précieux BDC de prendre soin de VOUS).

Cotisations – Bien que les cotisations annuelles ne soient soumises à aucun plafond actuellement, la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) s’applique seulement à la première tranche de 2 500 $ cotisée chaque année, ou à un maximum de 5 000 $ si vous avez reporté des droits inutilisés de cotisation provenant d’années antérieures. Cela peut apparaître un peu compliqué, mais un conseiller en placement de Rothenberg peut démêler la question pour vous.

• Aucun plafond de cotisation annuel, mais
• un plafond cumulatif des cotisations : 50 000 $

Dans l’idéal, l’étudiant retirera de l’argent du REEE pour payer ses études postsecondaires et les gains seront imposés au taux qui s’applique à son revenu et qui, normalement, devrait être bas. En tant que cotisant, vous pouvez retirer n’importe quand l’argent déposé dans le REEE. Vous devrez alors rembourser aux gouvernements les subventions que ces cotisations vous ont permis d’obtenir.

Si votre « précieux » décide de ne pas s’inscrire dans un établissement postsecondaire, vous pouvez, à titre de cotisant, retirer l’intérêt et les dividendes accumulés. Ceux-ci seront imposés comme un revenu, à moins qu’ils soient transférés dans un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), sous réserve des plafonds de cotisation individuels et des règles applicables. Si le bénéficiaire n’est pas admissible à des études postsecondaires pour une raison indépendante de sa volonté, des dispositions sont prévues pour effectuer un retrait anticipé sans pénalité.

Les REEE autogérés offrent la possibilité de détenir plusieurs sortes de placements dans un seul régime. Habituellement, le choix de placement est limité aux comptes d’épargne bancaires et aux CPG. Un REEE autogéré, par contre, peut contenir des actions, des obligations ou des parts de fonds commun de placement aussi bien que des CPG ou des comptes d’épargne bancaires.

Rothenberg Gestion de Patrimoine – Harbourfront Gestion de Patrimoine offre des régimes autogérés. Votre conseiller en placement Rothenberg peut vous recommander un portefeuille adapté à vos besoins pour vous aider à atteindre vos objectifs de financement des études. N’hésitez pas à nous téléphoner pour en discuter.